你是否曾經聽過身邊的人這樣分享：
「最近打算成立一間投資公司。」
「公司股權改由投資公司持有，比較方便管理。」
「之後的資產打算放到投資公司裡。」
第一次聽到時，許多人心裡都會冒出同一個疑問：「投資公司不是只有上市公司、企業集團，或是身價上億的人才需要嗎？」
事實上，隨著投資理財觀念普及，越來越多人開始接觸股票、ETF、基金，甚至投資未上市公司、不動產等多元資產。當投資規模逐漸增加，如何有效管理資產、整合持有的股權，也成為不少投資人與企業主開始思考的課題。
而這時，「投資公司」便成為許多人規劃資產時會接觸到的一種方式。
究竟什麼是投資公司？有哪些類型？又適合哪些人？
什麼是投資公司？
投資公司，顧名思義，是以投資作為主要營業目的的公司。
與一般公司透過銷售商品或提供服務獲利不同，投資公司的主要收入通常來自於各類投資標的，例如股票、基金、公司股權、不動產或其他金融商品所產生的股利、利息、租金或資本利得。
換句話說，投資公司更像是一個管理與持有資產的平台，透過公司架構整合投資，而非直接從事商品買賣或提供服務。
投資公司的常見類型
依照主要投資標的不同，投資公司大致可分為以下幾種類型：
| 投資公司類型 | 主要投資標的 | 收益來源 | 適合情境 |
| 股權投資公司 | 未上市櫃公司、子公司股權、企業股份 | 股利收入、股權增值 | 集團控股、家族企業、創投投資 |
| 有價證券投資公司 | 股票、ETF、基金、債券等金融商品 | 配息、股利、價差收益 | 長期金融商品投資與資產配置 |
| 不動產投資公司 | 土地、房屋、店面、商辦等不動產 | 租金收入、出售獲利 | 收租、資產增值、長期持有 |
| 綜合型投資公司 | 股票、股權、不動產等多元資產 | 多元投資收益 | 希望分散風險並整合資產管理 |
小提醒： 實際可從事的投資項目仍須依公司登記的營業項目及相關法令規定辦理，不同投資標的在會計及稅務處理上也可能有所不同。
投資公司一定適合每位投資人嗎？
答案當然是不一定。
近年來，網路上經常可以看到「成立投資公司比較節稅」、「成立公司投資股票比較划算」等說法，因此不少人開始對投資公司產生興趣。
然而，成立投資公司並非只是完成公司登記即可，後續仍須依法辦理帳務處理、稅務申報及其他法令遵循事項，因此是否適合，仍需視個人的投資規模、持有資產種類、未來規劃及整體成本綜合評估，在往後的篇章會慢慢帶到相關的分析，讓大家更能了解投資公司。
根據上面的投資公司的簡易分類表格可以知道，適合投資公司的人不外乎幾種類型:
1.家族企業 : 因為股權高度集中，方便傳承，穩固經營，同時經過稅務規劃可以減輕遺贈稅負擔。
2.長期存股族 : 以投資國內股票為大宗並每年領取大量股利，可享有股利免稅優勢及支出可以列報公司費用，更進一步減輕稅負壓力。
3.高所得族群 : 個人綜所稅稅率高達20%或30%以上，經過稅務規劃透過投資公司，能有效降低相關稅負。
4.綜合投資型族群 : 投資多種標的，透過投資公司更方便管理，也進一步優化整體稅負。
因此，在規劃成立投資公司前，建議先釐清自身需求，再與專業財稅顧問諮詢評估，才能選擇最符合自身情況的方式。
結語
投資公司並不是有錢人的專利，而是一種管理資產、整合投資與持有股權的方式。
然而，它也並非所有投資人都適用。是否需要成立投資公司，仍應回到自身的投資規模、資產配置及未來規劃來思考，而不是單純因為網路上的片面資訊就做決定。
如果您正考慮成立投資公司，或想了解自己的情況是否適合，不妨先建立正確的觀念，再進一步評估後續規劃，也歡迎尋找永譽進行專業諮詢。
